Новости и репортажи

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС, но если их доходы не превышают 60 млн руб., они освобождаются от НДС. Если организация или ИП на УСН не подпадают под освобождение, они могут применять пониженные ставки НДС 5% и 7%. (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ внес изменения в гл. 21 и 26.2 НК). При исполнении государственных и муниципальных контрактов Заказчик заключает и оплачивает контракт на условиях извещения, заявки и по цене победителя. Информацию из заявки о том, включен ли в предложение НДС и является ли участник плательщиком налога, заказчик обязан указать в контракте. Если до нововведений заказчики для организаций на УСН указывали в контракте, что НДС не предусмотрен на основании главы 26.2 НК, то с 1 января 2025 года так можно будет делать лишь для тех объектов закупок, которые не попадают под обложение НДС. Например, закупки программного обеспечения, медуслуги, страхование и др. В остальных случаях формулировку о том, что НДС не облагается, нельзя применять в контракте с 1 января 2025 года, поскольку все организации, даже на упрощенке, стали плательщиками НДС. Корректировка цены контракта, которую предложил участник закупки на упрощенке, при заключении контракта в Законе № 44-ФЗ не предусмотрена. Сумму заключенного контракта не нужно корректировать в зависимости от особенностей налогообложения. Заказчик заключает и оплачивает контракт вне зависимости от системы налогообложения поставщика. То есть, допустимо составить дополнительное соглашение для изменения НДС как части цены, а саму цену контракта можно поменять только по нормам Закона № 44-ФЗ. Из-за утраты права поставщика применять упрощенку в период исполнения контракта, цена которого определена без НДС, сумму НДС нужно начислять в пределах установленной контрактом твердой цены по расчетной ставке. Верховный суд заключил, что такой подход к определению суммы налога не противоречит пункту 1 статьи 154 НК (п. 42 Обзора судебной практики ВС № 3, 2019 года). Помощник прокурора района К.А. Бутенко «СОГЛАСЕН» Прокурор района советник юстиции М.А. Островский

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС, но если их доходы не превышают 60 млн руб., они освобождаются от НДС. Если организация или ИП на УСН не подпадают под освобождение, они могут применять пониженные ставки НДС 5% и 7%. (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ внес изменения в гл. 21 и 26.2 НК). При исполнении государственных и муниципальных контрактов Заказчик заключает и оплачивает контракт на условиях извещения, заявки и по цене победителя. Информацию из заявки о том, включен ли в предложение НДС и является ли участник плательщиком налога, заказчик обязан указать в контракте. Если до нововведений заказчики для организаций на УСН указывали в контракте, что НДС не предусмотрен на основании главы 26.2 НК, то с 1 января 2025 года так можно будет делать лишь для тех объектов закупок, которые не попадают под обложение НДС. Например, закупки программного обеспечения, медуслуги, страхование и др. В остальных случаях формулировку о том, что НДС не облагается, нельзя применять в контракте с 1 января 2025 года, поскольку все организации, даже на упрощенке, стали плательщиками НДС. Корректировка цены контракта, которую предложил участник закупки на упрощенке, при заключении контракта в Законе № 44-ФЗ не предусмотрена. Сумму заключенного контракта не нужно корректировать в зависимости от особенностей налогообложения. Заказчик заключает и оплачивает контракт вне зависимости от системы налогообложения поставщика. То есть, допустимо составить дополнительное соглашение для изменения НДС как части цены, а саму цену контракта можно поменять только по нормам Закона № 44-ФЗ. Из-за утраты права поставщика применять упрощенку в период исполнения контракта, цена которого определена без НДС, сумму НДС нужно начислять в пределах установленной контрактом твердой цены по расчетной ставке. Верховный суд заключил, что такой подход к определению суммы налога не противоречит пункту 1 статьи 154 НК (п. 42 Обзора судебной практики ВС № 3, 2019 года). Помощник прокурора района К.А. Бутенко «СОГЛАСЕН» Прокурор района советник юстиции М.А. Островский

О наличии льгот по имущественным налогам поможет узнать сервис ФНС России. Обращаем Ваше внимание, что на официальном сайте ФНС России в разделе «Все сервисы» размещен информационный ресурс «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (clck.ru/3FqUh4) который призван помочь собственникам объектов недвижимости, земельных участков, а также транспортных средств разобраться в вопросах уплаты имущественных налогов. Сервис позволяет получать информацию о категориях граждан, имеющих право воспользоваться льготой, и размере льгот, установленных в конкретном муниципальном образовании. Для поиска информации необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование. После чего сервис выдаст нормативный документ, устанавливающий налог на выбранной территории. Перейдя по ссылке «Подробнее» можно ознакомиться с установленными ставками и льготами, которые предусмотрены по налогу. 8 (800) 222-22-22 Бесплатный многоканальный телефон контакт-центра ФНС России

Законодателем предусмотрена ответственность работодателя за несвоевременную выплату заработной платы и всех сумм, причитающихся работнику при увольнении. За невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы и других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений (если указанные действия не содержат уголовно наказуемого деяния), предусмотрена ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ в виде предупреждения или штрафа в размере: - от 10 000 до 20 000 руб. - для должностных лиц; - от 30 000 до 50 000 руб. - для юридических лиц. Лицо, которое ранее подвергалось административному наказанию по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ и повторно совершило аналогичное правонарушение, может быть привлечено к ответственности по ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ (если действия лица не содержат уголовно наказуемого деяния). В этом случае ему грозит наказание: - штраф в размере от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет - для должностных лиц; - штраф в размере от 50 000 до 100 000 руб. - для юридических лиц. Ответственность за частичную невыплату свыше трех месяцев, либо полную невыплату заработной платы свыше двух месяцев (выплату заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда) предусмотрена ст.145.1 УК РФ. При этом в случае, если частичная невыплата заработной платы возникла из корыстной или иной личной заинтересованности работодателя и не выплачивалась свыше трех месяцев, то ответственность за такое деяние предусмотрена ч.1 ст. 145.1 УК РФ и предусматривает наказание до одного года лишения свободы и в зависимости от квалифицирующего признака наказывается лишением свободы на срок до пяти лет. Следует отметить, что при нарушении установленных сроков выплаты заработной платы, отпускных и (или) других сумм, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с процентами (денежной компенсацией) согласно ст. 236 ТК РФ. С заявлением о нарушении трудовых прав, связанных с невыплатой заработной платы, необходимо обращаться в Государственную инспекцию труда в Красноярском крае либо в прокуратуру Ермаковского района. Старший помощник прокурора района юрист 2 класса В.А. Степанова «СОГЛАСЕН» Прокурор района советник юстиции М.А. Островский

Во втором полугодии 2024 в трудовом законодательстве Российской Федерации произошли изменения, направленные на улучшения условий труда и усиления ответственности работодателей. С 01.01.2025 МРОТ увеличен до 22 440 руб. (35 904 руб. по 3 группе районов Красноярского края). С 01.03.2025 вводится уточненный порядок предоставления дней отдыха за работу в выходные и праздничные дни. Работник может использовать отгул в течение года со дня выполнения такой работы или присоединить его к ежегодному отпуску. В случае увольнения, если отгул не был использован, работодатель обязан выплатить компенсацию. Увеличивается отпуск для работников с инвалидностью. Работающим инвалидам предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительность не менее 30 календарных дней. С 20.11.2024 усилилась ответственность работодателя за невыполнение квоты по приему инвалидов и отказ в приеме на работу в пределах установленной квоты, в настоящее время размер штрафов варьируется от 20 000 рублей до 100 000 рублей. Роструду поручено ведение реестра работодателей, уклоняющихся от оформления трудовых отношений, который будет формироваться из работодателей, которых привлекли к административной ответственности по ч. ст. 5.27 КоАП РФ (уклонение от оформления трудового договора или заключение гражданско-правового договора). Срок нахождения в реестре составляет год с даты вступления в силу постановления по делу об административном правонарушении. Старший помощник прокурора района юрист 2 класса В.А. Степанова «СОГЛАСЕН» Прокурор района советник юстиции М.А. Островский

Как получить льготу по имущественным налогам физических лиц. Налоговым законодательством Российской Федерации для определенных категорий граждан предусмотрены льготы по имущественным налогам, которые предоставляются в беззаявительном порядке. В таком порядке предоставляются льготы пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий, многодетным семьям, владельцам хозяйственных построек площадью не более 50 кв.м, а также участникам специальной военной операции. Самостоятельно проверить наличие налоговой льготы можно в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в профиле налогоплательщика во вкладке «Сведения» в разделе «Льготы», в мобильном приложении «Налоги ФЛ» или посетив налоговый орган лично. Обращаем внимание, что в отдельных случаях физическим лицам необходимо представить заявление на льготу по установленной форме (КНД 1150063) с подтверждающими документами, самостоятельно. В первую очередь заявление необходимо представить тем налогоплательщикам, у кого в 2024 году возникли основания для использования налоговых льгот и документы в налоговые органы не предоставлялись. Например: - индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и использующие облагаемое налогом имущество при осуществлении предпринимательской деятельности; - многодетные семьи; - военнослужащие; - пенсионеры МВД и Росгвардии Российской Федерации; - а также инвалиды, продлевающие свой статус. Заявление можно направить в налоговый орган через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», лично через уполномоченного представителя, почтовым отправлением или через подразделения МФЦ. Получить более подробную информацию о порядке заявления льгот и ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2024 года, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» ( clck.ru/3FqUh4).

Уважаемые жители Ермаковского района! Настоящим уведомляем Вас о том, что в связи с приказом Министерства тарифной политики Красноярского края № 917-в от 18.12.2024г. для потребителей ООО «РОСТтех» по Минусинской технологической зоне Красноярского края установлен единый предельный тариф на услугу Регионального оператора на период с 01.01.2025г. по 31.12.2025г. N п/п Наименование объекта Показатель 1. Единый тариф РО (для всех категорий потребителей, включая категорию «Население»), руб./м3 552,33 2. Норматив накопления для многоквартирных жилых домов, м3/чел./год 1,8716 3. Плата за мес. с 1 чел. для многоквартирных жилых домов, руб./чел./мес. 86,15 4. Норматив накопления для индивидуальных жилых домов, м3/чел./год 2,1829 5. Плата за мес. с 1 чел. для индивидуальных жилых домов, руб./чел./мес. 100,47

Налоговая служба запустила промостраницу « Налоги 2025» На сайте ФНС России размещена новая промостраница «Налоги 2025» (https://clck.ru/3FeNBD), где можно ознакомиться с основными изменениями налогового законодательства, вступившими в силу с 1 января 2025 года. Речь идет о следующих новшествах: - введение новой прогрессивной шкалы по НДФЛ со ставками от 13% до 22%; - установление нового вычета по НДФЛ для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию; - повышение стандартных вычетов на детей и увеличение предельного дохода для предоставления таких вычетов; - амнистия бизнеса при дроблении; - масштабные изменения по УСН; - повышение ставок налога на имущество; - ведении нового туристического налога. Для удобства пользователей всю информацию на промостранице можно отфильтровать по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. 8 (800) 222-22-22 Бесплатный многоканальный телефон контакт-центра ФНС России

О правильности заполнения кода ОКТМО При представлении в налоговый орган расчета по налогу на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ) и уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, взносов плательщикам необходимо проверять правильность заполнения. Зачастую при заполнении расчетов и уведомлений допускаются ошибки, в частности, неверно указывается код ОКТМО. В поле «код ОКТМО» налоговые агенты-организации указывают код муниципального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение. При наличии нескольких обособленных подразделений расчет 6-НДФЛ представляется по каждому муниципальному образованию. Для индивидуальных предпринимателей, выступающих налоговыми агентами, код муниципального образования указывается по месту жительства. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность с применением патентной системы налогообложения, в отношении своих наемных работников указывают код ОКТМО по месту осуществления такой деятельности. Важно! Код ОКТМО предусматривает конкретное городское, сельское и другое муниципальное образование, а не района в целом. Правильное указание ОКТМО – это прежде всего обеспечение своевременности поступления налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных образований. Неправильное указание ОКТМО имеет негативные последствия как для самого налогового агента, так и для работников организаций. Это:  образование необоснованной переплаты или недоимки по налогу;  невозможность возмещения работникам НДФЛ из бюджета. 8 (800) 222-22-22 Бесплатный многоканальный телефон контакт-центра ФНС России

Проверить и уплатить задолженность по имущественным налогам можно через сайт ФНС 2 декабря 2024 года истек установленный законодательством срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов для налогоплательщиков - физических лиц, а также НДФЛ, в случае если налоговый агент не удержал его при выплате дохода физическому лицу. Начиная с 3 декабря граждане, не уплатившие налоги, автоматически перешли в категорию должников. С этой даты неуплаченные налоги стали задолженностью, которая будет расти каждый день за счет начисления пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Во избежание применения мер принудительного взыскания и их негативных последствий рекомендуем в ближайшее время уплатить имущественные налоги. Это позволит встретить новый год в статусе добросовестного налогоплательщика. Оплатить задолженность можно одним из нескольких способов: • с помощью онлайн-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl ) или «Уплата налогов и пошлин» (https://service.nalog.ru/ payment); • используя мобильное приложение «Налоги ФЛ»; • в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «поиск задолженности по ИНН»; • в Личном кабинете на сайте Госуслуг, в разделе «Налоговая задолженность».